Lebenssituation · Pensionierung
Pensionierung und Kapitalbezug: was die Steuererklärung ändert
Rente oder Kapital, gestaffelt oder auf einmal: Mit der Pensionierung fallen Entscheide, die Jahre später noch in der Steuererklärung stehen. Hier sind die Schaffhauser Regeln für Kapitalleistungen und Renten, mit Gesetzesartikel und Quelle.
Preis berechnen 5,0 aus 25 Google-Rezensionen (Stand 04.10.2026) (externer Link)
So wird Kapital aus der Vorsorge besteuert
| Regel | Schaffhausen | Grundlage |
|---|---|---|
| Was darunter fällt | Kapital aus Pensionskasse, Säule 3a, gleichartige Kapitalabfindungen des Arbeitgebers, einmalige Zahlungen bei Tod oder bleibenden gesundheitlichen Nachteilen | Art. 40 Abs. 1 StG |
| Besteuerung | gesondert vom übrigen Einkommen, stets eine volle Jahressteuer | Art. 40 Abs. 1 StG |
| Satz | ein Fünftel des ordentlichen Tarifs | Art. 40 Abs. 2 StG |
| Sozialabzüge | werden nicht gewährt | Art. 40 Abs. 3 StG |
| Mehrere Bezüge im gleichen Jahr | werden zusammengezählt, bei Ehepaaren auch die Bezüge beider | § 30 Abs. 1 StV |
Quelle: ESTV, Kantonsblatt Schaffhausen, Stand Februar 2026 (externer Link). Dazu kommt die direkte Bundessteuer, die Kapitalleistungen ebenfalls getrennt besteuert.
Weil Bezüge im gleichen Jahr addiert werden, kann es sich lohnen, mehrere 3a-Konten in verschiedenen Jahren aufzulösen. Laut kantonalem Standortportrait gehört die Steuerbelastung auf Kapitalauszahlungen in Schaffhausen zu den tiefsten der Schweiz (Kanton Schaffhausen, mobileSH, abgerufen 04.10.2026).
Entlastungsabzug für AHV- und IV-Rentner
| Situation | Abzug | gilt bis Reineinkommen |
|---|---|---|
| Ehepaar mit AHV- oder IV-Rente, vorzeitig pensioniert | CHF 14'100 | CHF 25'200 |
| Alleinstehend mit AHV- oder IV-Rente, vorzeitig pensioniert | CHF 7'050 | CHF 16'800 |
Für je CHF 800 Reineinkommen über der Grenze sinkt der Abzug um CHF 300. Grundlage: Art. 37 Abs. 1 lit. d Ziff. 1 und Art. 240 Abs. 2 StG, gültig für die Steuerperioden 2022 bis 2029. Quelle: ESTV, Kantonsblatt Schaffhausen, Stand Februar 2026 (externer Link).
Drei Regeln, die vor dem Kapitalbezug wichtig sind
- Sperrfrist nach einem Einkauf: Wer sich in die Pensionskasse einkauft, darf die daraus folgenden Leistungen während drei Jahren nicht als Kapital beziehen (Art. 79b Abs. 3 BVG (externer Link)). Sonst kann der Steuerabzug für den Einkauf rückgängig gemacht werden.
- Säule 3a: Bezüge sind frühestens fünf Jahre vor dem AHV-Referenzalter möglich und können bei weiterer Erwerbstätigkeit bis fünf Jahre aufgeschoben werden (BSV (externer Link)).
- Eigenmietwert im Härtefall: Bei einem steuerbaren Vermögen bis CHF 500'000 darf der Eigenmietwert im Kanton Schaffhausen höchstens einen Drittel der Bareinkünfte betragen (§ 15 Abs. 3 StV laut Kantonsblatt).
Ob Rente oder Kapital besser passt, ist keine reine Steuerfrage. TrustTax deklariert Ihren Entscheid sauber in der Steuererklärung, ersetzt aber keine Pensionsplanung.
Was die Steuererklärung im Ruhestand bei TrustTax kostet
Die einfache Rentnererklärung mit ausschliesslich Schweizer Renteneinkommen kostet CHF 65.00 exkl. MWST, inklusive bis zu zwei Schweizer Rentenbescheinigungen. Jede weitere Bescheinigung kostet CHF 10.00, ein einfacher Kapitalbezug aus der Vorsorge ohne Steuerplanung CHF 20.00 pro Auszahlung (Stand Oktober 2026). Eine Kapitalbezugsplanung oder ausländische Renten werden nach Aufwand zu CHF 140.00 pro Stunde exkl. MWST abgerechnet, mit Aufwandsschätzung vorab. Mehr auf der Seite Steuererklärung für Rentner.
Fragen zum Kapitalbezug
Wie wird ein Kapitalbezug aus der Pensionskasse in Schaffhausen besteuert?
Getrennt vom übrigen Einkommen zu einem Fünftel des ordentlichen Tarifs, ohne Sozialabzüge (Art. 40 StG). Bezüge im gleichen Jahr werden zusammengezählt, bei Ehepaaren auch die Bezüge beider (§ 30 StV). Dazu kommt die direkte Bundessteuer.
Muss ich den Kapitalbezug in der Steuererklärung angeben?
Ja, mit der Bescheinigung der Vorsorgeeinrichtung. Die Kapitalleistung wird separat veranlagt, gehört aber in die Steuererklärung des Bezugsjahres. Das Kapital zählt danach zum Vermögen.
Kann ich nach einem Pensionskasseneinkauf sofort Kapital beziehen?
Nein. Die aus dem Einkauf folgenden Leistungen dürfen während drei Jahren nicht in Kapitalform bezogen werden (Art. 79b Abs. 3 BVG).
Gibt es in Schaffhausen einen Abzug für Rentner?
Ja, den Entlastungsabzug: CHF 14'100 für Ehepaare bis CHF 25'200 Reineinkommen und CHF 7'050 für Alleinstehende bis CHF 16'800, mit Abstufung darüber. Er gilt für die Steuerperioden 2022 bis 2029 (Kantonsblatt ESTV, Februar 2026).
Übersicht: Lebenssituationen
Passend dazu
Alle Themen finden Sie unter Lebenssituationen.
-
Steuererklärung für Rentnerinnen und Rentner
Steuererklärung für Rentnerinnen und Rentner: einfache Rentnererklärung CHF 65.00 exkl. MWST. AHV, Pensionskasse, Kapitalbezug, Krankheitskosten.
-
Säule 3a 2026: Maximalbetrag und Steuerabzug
Säule 3a im Steuerjahr 2026: maximal CHF 7'258 mit Pensionskasse, 20 % bis CHF 36'288 ohne. Bis wann einzahlen, wie der Abzug wirkt.
-
Steuererklärung mit Liegenschaft
Steuererklärung mit Eigenheim oder vermieteter Liegenschaft: Eigenmietwert, Hypothek, Unterhalt pauschal oder effektiv. Zuschlag CHF 45 pro Objekt exkl. MWST.
Quellen
- ESTV, Kantonsblatt Schaffhausen (externer Link) (Stand Februar 2026)
- Kanton Schaffhausen, Verordnung über die direkten Steuern (SHR 641.111) (externer Link) (Stand 01.11.2024)
- Bundesgesetz über die berufliche Vorsorge (BVG, SR 831.40), Art. 79b (externer Link) (Fedlex, abgerufen 04.10.2026)
- BSV, Wann ist eine Auszahlung der Säule 3a möglich? (externer Link) (abgerufen 04.10.2026)
- Kanton Schaffhausen, Portrait Steuern (mobileSH) (externer Link) (abgerufen 04.10.2026)
Bereit, die Steuererklärung abzugeben?
Kurz anfragen, Unterlagen schicken. Standardfälle nach Preisliste, bei komplexen Fällen erhalten Sie vorab eine Aufwandsschätzung.