Lebenssituation · Trennung
Steuererklärung bei Trennung und Scheidung
Eine Trennung ist schwer genug. Steuerlich gilt eine klare Regel: Wer sich im Laufe des Jahres trennt oder scheiden lässt, wird für das ganze Jahr wieder einzeln besteuert. Was das für Alimente und Kinderabzüge heisst, steht hier.
Preis berechnen 5,0 aus 25 Google-Rezensionen (Stand 04.10.2026) (externer Link)
Ab wann Sie wieder einzeln besteuert werden
Bei Scheidung sowie rechtlicher oder tatsächlicher Trennung werden die Ehegatten für die ganze Steuerperiode getrennt veranlagt (Art. 42 Abs. 2 DBG (externer Link), Art. 18 StHG (externer Link)). Massgebend sind die Verhältnisse am Ende des Jahres.
Tatsächlich getrennt ist eine Ehe im Kanton Schaffhausen nur, wenn der gemeinsame Haushalt aufgehoben ist, keine Gemeinschaftlichkeit der Mittel für Wohnung und Unterhalt mehr besteht und Unterstützung nur noch in bezifferten Beträgen fliesst (§ 4 StV SH, Stand 01.11.2024).
Für das Trennungsjahr füllt also jede Person eine eigene Steuererklärung aus, mit dem eigenen Einkommen und dem eigenen Vermögen.
Alimente und Kinder: wer was abzieht
| Thema | Regel | Grundlage |
|---|---|---|
| Unterhaltsbeiträge an den geschiedenen oder getrennten Ehegatten | bei der zahlenden Person abziehbar, bei der empfangenden steuerbar | Art. 33 Abs. 1 lit. c und Art. 23 lit. f DBG |
| Unterhaltsbeiträge für minderjährige Kinder | an den Elternteil mit elterlicher Sorge: bei der zahlenden Person abziehbar, beim empfangenden Elternteil steuerbar | Art. 33 Abs. 1 lit. c und Art. 23 lit. f DBG |
| Kinderabzug bei gemeinsamer Sorge | wird hälftig geteilt, wenn keine Unterhaltsbeiträge für das Kind abgezogen werden | Art. 37 Abs. 1 lit. b StG SH |
| Tarif für Alleinerziehende | Satzbestimmung mit Divisor 1,9, wenn Kinder im Haushalt leben und Sie deren Unterhalt zur Hauptsache bestreiten | Art. 38 Abs. 2 StG SH |
Quellen: DBG (Fedlex) (externer Link), ESTV, Kantonsblatt Schaffhausen, Stand Februar 2026 (externer Link).
Was im Trennungsjahr oft schiefgeht
- Bezahlte Alimente werden vergessen oder ohne Belege deklariert. Bewahren Sie Zahlungsbelege und die Vereinbarung auf.
- Beide Elternteile ziehen den vollen Kinderabzug ab. Bei gemeinsamer Sorge ohne Unterhaltsbeiträge wird er geteilt.
- Gemeinsame Konten oder eine gemeinsame Liegenschaft werden nicht sauber aufgeteilt.
- Provisorische Steuerrechnungen laufen noch auf das Ehepaar. Klären Sie mit der Gemeinde, wie Zahlungen angerechnet werden.
Was die Steuererklärung nach einer Trennung bei TrustTax kostet
Jede Person braucht eine eigene Steuererklärung, Grundpreis für Einzelpersonen CHF 80.00 exkl. MWST. Weitere Positionen wie Kinderbetreuungskosten werden laut Preisliste verrechnet, besondere steuerliche Abklärungen nach Aufwand zu CHF 140.00 pro Stunde exkl. MWST mit Aufwandsschätzung vorab (Stand Oktober 2026). Wir behandeln Ihre Unterlagen vertraulich und besprechen auf Wunsch alles am Telefon.
Fragen zu Trennung und Scheidung
Wir haben uns im Oktober getrennt. Füllen wir noch eine gemeinsame Steuererklärung aus?
Nein. Bei einer Trennung werden Sie für die ganze Steuerperiode getrennt veranlagt (Art. 42 Abs. 2 DBG, Art. 18 StHG). Jede Person füllt eine eigene Steuererklärung aus.
Kann ich Alimente von den Steuern abziehen?
Unterhaltsbeiträge an den getrennten oder geschiedenen Ehegatten und für minderjährige Kinder unter dessen Sorge sind bei der zahlenden Person abziehbar und bei der empfangenden steuerbar (Art. 33 Abs. 1 lit. c und Art. 23 lit. f DBG). Unterhalt an volljährige Kinder ist nicht abziehbar.
Wer erhält den Kinderabzug?
Bei gemeinsamer elterlicher Sorge und ohne abgezogene Unterhaltsbeiträge für das Kind teilen sich die Eltern den Kinderabzug hälftig (Art. 37 Abs. 1 lit. b StG SH). In den anderen Fällen kommt es auf die Unterhaltsregelung an.
Übersicht: Lebenssituationen
Passend dazu
Alle Themen finden Sie unter Lebenssituationen.
-
Geburt und Kinder
Kinderabzug CHF 8'400, Steuergutschrift CHF 320, Drittbetreuung bis CHF 9'400.
-
Heirat und Paare
Gemeinsam besteuert ab dem Heiratsjahr. Was sich in Schaffhausen ändert.
-
Steuererklärung anfragen
Steuererklärung in vier kurzen Schritten anfragen, per Telefon, WhatsApp oder E-Mail. Nikles TrustTax, Haldenweg 9, 8222 Beringen, +41 76 685 52 25.
Quellen
- ESTV, Kantonsblatt Schaffhausen (externer Link) (Stand Februar 2026)
- Kanton Schaffhausen, Verordnung über die direkten Steuern (SHR 641.111) (externer Link) (Stand 01.11.2024)
- Bundesgesetz über die direkte Bundessteuer (DBG, SR 642.11) (externer Link) (Fedlex, abgerufen 04.10.2026)
- Steuerharmonisierungsgesetz (StHG, SR 642.14) (externer Link) (Fedlex, abgerufen 04.10.2026)
Bereit, die Steuererklärung abzugeben?
Kurz anfragen, Unterlagen schicken. Standardfälle nach Preisliste, bei komplexen Fällen erhalten Sie vorab eine Aufwandsschätzung.