Ratgeber · Abzüge
Abzüge in der Steuererklärung Schaffhausen, Stand 2026
Welche Beträge Sie im Kanton Schaffhausen von den Steuern abziehen können, auf einer Seite. Jede Zeile nennt den Gesetzesartikel und die Quelle. Die Werte gelten für die Staats- und Gemeindesteuer, die direkte Bundessteuer hat teils eigene Beträge. Wichtig: Die Pauschalen stammen aus der Wegleitung für das Steuerjahr 2025 (Einreichung 2026), die Säule-3a-Höchstbeträge gelten für das Steuerjahr 2026 (Einreichung 2027).
Berufskosten und Pendlerabzug
| Abzug | Betrag | Grundlage | Quelle |
|---|---|---|---|
| Fahrkosten Arbeitsweg, Maximum | Betrag: höchstens CHF 6'000 im Jahr | Grundlage: Art. 28 Abs. 1 lit. a StG | Quelle: Kantonsblatt SH, ESTV, Februar 2026 (externer Link) |
| Öffentlicher Verkehr | Betrag: Kosten des günstigsten Abos für die Strecke mit der kürzesten Gesamtwegzeit | Grundlage: Wegleitung 2025 | Quelle: Kantonsblatt SH, ESTV, Februar 2026 (externer Link) |
| Velo, Mofa, Kleinmotorrad bis 50 cm³ | Betrag: pauschal CHF 700 | Grundlage: Wegleitung 2025 | Quelle: Kantonsblatt SH, ESTV, Februar 2026 (externer Link) |
| Motorrad über 50 cm³ | Betrag: bis 40 Rappen je Fahrkilometer | Grundlage: Wegleitung 2025 | Quelle: Kantonsblatt SH, ESTV, Februar 2026 (externer Link) |
| Auto | Betrag: Steuerjahr 2025: 70 Rappen je Fahrkilometer; ab Steuerjahr 2026: 75 Rappen je Fahrkilometer, jeweils unter den gesetzlichen Voraussetzungen und Höchstgrenzen | Grundlage: Wegleitung 2025; Kantonsblatt | Quelle: Kantonsblatt SH, ESTV, Februar 2026 (externer Link) |
| Übrige Berufskosten | Betrag: pauschal 3 % des Nettolohns, mindestens CHF 2'000, höchstens CHF 4'000; unter Vorbehalt der Regeln für Teilzeit, unterjährige Erwerbstätigkeit und tiefes Einkommen; oder effektive Kosten mit Aufstellung | Grundlage: Wegleitung 2025 | Quelle: Kantonsblatt SH, ESTV, Februar 2026 (externer Link) |
| Nebenerwerb | Betrag: pauschal 20 % des Nettolohns, mindestens CHF 800, höchstens CHF 2'400; ein Job neben dem Studium ist nicht automatisch ein Nebenerwerb | Grundlage: Wegleitung 2025 | Quelle: Kantonsblatt SH, ESTV, Februar 2026 (externer Link) |
| Verpflegung und Wochenaufenthalt | Betrag: nach der Berufskostenverordnung des Bundes | Grundlage: § 18 Abs. 1 StV | Quelle: Kantonsblatt SH, ESTV, Februar 2026 (externer Link) |
Versicherungen, Gesundheit, Weiterbildung, Spenden
| Abzug | Betrag | Grundlage | Quelle |
|---|---|---|---|
| Versicherungsprämien und Sparzinsen | Betrag: bis CHF 7'500 für Verheiratete, CHF 3'750 für übrige; plus CHF 1'000 je Kind oder unterstützte Person | Grundlage: Art. 35 Abs. 1 lit. g StG | Quelle: Kantonsblatt SH, ESTV, Februar 2026 (externer Link) |
| Krankheits- und Unfallkosten | Betrag: selbst getragene Kosten, soweit sie 5 % der Einkünfte nach Aufwendungen übersteigen | Grundlage: Art. 35 Abs. 1 lit. i StG | Quelle: Kantonsblatt SH, ESTV, Februar 2026 (externer Link) |
| Berufsorientierte Aus- und Weiterbildung | Betrag: bis CHF 12'000; ohne Belege pauschal CHF 500 bei Lohneinkommen; Kosten bis zum ersten Abschluss auf Sekundarstufe II sind grundsätzlich nicht abziehbar | Grundlage: Art. 35 Abs. 1 lit. p StG, § 28a StV | Quelle: Kantonsblatt SH, ESTV, Februar 2026 (externer Link) |
| Spenden an gemeinnützige Organisationen | Betrag: ab CHF 100 im Jahr, höchstens 20 % der Einkünfte nach Aufwendungen | Grundlage: Art. 35 Abs. 1 lit. l StG | Quelle: Kantonsblatt SH, ESTV, Februar 2026 (externer Link) |
| Beiträge an politische Parteien | Betrag: bis CHF 15'000 | Grundlage: Art. 35 Abs. 1 lit. m StG | Quelle: Kantonsblatt SH, ESTV, Februar 2026 (externer Link) |
| Zweiverdienerabzug | Betrag: bis CHF 800 vom tieferen Erwerbseinkommen | Grundlage: Art. 35 Abs. 1 lit. h StG | Quelle: Kantonsblatt SH, ESTV, Februar 2026 (externer Link) |
Vorsorge: Säule 3a und Pensionskasse
| Abzug | Betrag | Grundlage | Quelle |
|---|---|---|---|
| Säule 3a mit Pensionskasse | Betrag: höchstens CHF 7'258 (Steuerjahr 2026, Einreichung 2027) | Grundlage: BVV 3, für Bund und alle Kantone gleich | Quelle: VZ, abgerufen 04.10.2026 (externer Link) |
| Säule 3a ohne Pensionskasse | Betrag: 20 % des Erwerbseinkommens, höchstens CHF 36'288 (Steuerjahr 2026, Einreichung 2027) | Grundlage: BVV 3 | Quelle: VZ, abgerufen 04.10.2026 (externer Link) |
| Säule 3a, Nachzahlung | Betrag: erstmals 2026 für Lücken ab 2025 möglich; Voraussetzungen: Beitragsberechtigung im Lücken- und im Einkaufsjahr, vollständige Zahlung des ordentlichen Jahresbeitrags, Einhaltung der gesetzlichen Einkaufsgrenzen und der weiteren Voraussetzungen | Grundlage: BVV 3, in Kraft seit 01.01.2025 | Quelle: ZKB, abgerufen 04.10.2026 (externer Link) |
| Einkauf in die Pensionskasse | Betrag: abziehbar im Rahmen des Reglements; danach drei Jahre kein Kapitalbezug | Grundlage: Art. 35 Abs. 1 lit. d StG, Art. 79b Abs. 3 BVG | Quelle: Kantonsblatt SH, ESTV, Februar 2026 (externer Link) |
Kinder, Familie und Unterstützung
| Abzug | Betrag | Grundlage | Quelle |
|---|---|---|---|
| Kinderabzug | Betrag: CHF 8'400 je Kind | Grundlage: Art. 37 Abs. 1 lit. b StG | Quelle: Kantonsblatt SH, ESTV, Februar 2026 (externer Link) |
| Kinder unter 5 Jahren | Betrag: zusätzlich CHF 3'000 je Kind | Grundlage: Art. 37 Abs. 1 lit. a StG | Quelle: Kantonsblatt SH, ESTV, Februar 2026 (externer Link) |
| Steuergutschrift | Betrag: CHF 320 je Kind vom Steuerbetrag | Grundlage: Art. 192a StG | Quelle: Kantonsblatt SH, ESTV, Februar 2026 (externer Link) |
| Drittbetreuung | Betrag: bis CHF 9'400 je Kind unter 14 Jahren | Grundlage: Art. 35 Abs. 1 lit. n StG | Quelle: Kantonsblatt SH, ESTV, Februar 2026 (externer Link) |
| Unterstützung bedürftiger Personen | Betrag: CHF 1'300 je Person | Grundlage: Art. 37 Abs. 1 lit. c StG | Quelle: Kantonsblatt SH, ESTV, Februar 2026 (externer Link) |
| Entlastungsabzug AHV/IV-Rentner | Betrag: CHF 14'100 (Ehepaar, bis CHF 25'200 Reineinkommen), CHF 7'050 (alleinstehend, bis CHF 16'800), abgestuft | Grundlage: Art. 37 Abs. 1 lit. d Ziff. 1 StG, gilt 2022 bis 2029 | Quelle: Kantonsblatt SH, ESTV, Februar 2026 (externer Link) |
| Entlastungsabzug übrige | Betrag: CHF 7'050 (Ehepaar, bis CHF 25'200), CHF 3'525 (alleinstehend, bis CHF 16'800), abgestuft | Grundlage: Art. 37 Abs. 1 lit. d Ziff. 2 StG, gilt 2022 bis 2029 | Quelle: Kantonsblatt SH, ESTV, Februar 2026 (externer Link) |
Liegenschaft und Vermögen
| Abzug | Betrag | Grundlage | Quelle |
|---|---|---|---|
| Liegenschaftsunterhalt pauschal, Gebäude bis 10 Jahre | Betrag: 15 % des Mietwerts bzw. Bruttomietertrags (kantonaler Satz, gilt nicht automatisch für die direkte Bundessteuer) | Grundlage: § 22 Abs. 1 lit. a StV | Quelle: Kantonsblatt SH, ESTV, Februar 2026 (externer Link) |
| Liegenschaftsunterhalt pauschal, Gebäude über 10 Jahre | Betrag: 25 % des Mietwerts bzw. Bruttomietertrags (kantonaler Satz, gilt nicht automatisch für die direkte Bundessteuer) | Grundlage: § 22 Abs. 1 lit. b StV | Quelle: Kantonsblatt SH, ESTV, Februar 2026 (externer Link) |
| Nur effektive Kosten | Betrag: bei geschäftlicher Nutzung oder Bruttomietertrag über CHF 90'000 | Grundlage: § 22 Abs. 2 StV | Quelle: Kantonsblatt SH, ESTV, Februar 2026 (externer Link) |
| Vermögen, Sozialabzug | Betrag: CHF 100'000 (verheiratet), CHF 50'000 (übrige), plus CHF 30'000 je Kind | Grundlage: Art. 48 Abs. 1 StG | Quelle: Kantonsblatt SH, ESTV, Februar 2026 (externer Link) |
So lesen Sie die Tabelle richtig
Die Beträge stammen aus dem Kantonsblatt Schaffhausen der Eidgenössischen Steuerverwaltung (Stand Februar 2026). Es gibt das Steuergesetz (StG) und die Verordnung (StV) wieder und zitiert für die Pauschalen die Wegleitung zur Steuererklärung 2025 (Steuerjahr 2025, Einreichung 2026). Die Wegleitung für die Steuererklärung 2026 (Steuerjahr 2026, Einreichung 2027) verschickt die Gemeinde mit dem Formular Anfang 2027. Ändert sich ein Betrag, passt TrustTax diese Seite an und nennt das neue Datum.
Pauschalen und effektive Kosten schliessen sich bei den übrigen Berufskosten und beim Liegenschaftsunterhalt pro Jahr gegenseitig aus. Beim Liegenschaftsunterhalt dürfen Sie jedes Jahr neu wählen. Welche Variante in Ihrem Fall mehr bringt, rechnet TrustTax beim Ausfüllen durch.
Bei TrustTax sind in der Grundpauschale die üblichen Berufsauslagen im Standardfall, die anwendbaren Pauschal- und Sozialabzüge, bis zu vier Spendenbelege und eine Säule-3a-Bescheinigung pro erwachsene Person enthalten. Effektive Kosten mit Belegen werden nach der Zuschlagsliste verrechnet, alle Preise exkl. MWST, siehe Preise.
Diese Übersicht ersetzt keine Beratung im Einzelfall. Massgebend sind das Gesetz und die Wegleitung der Steuerverwaltung Schaffhausen.
Fragen zu den Abzügen in Schaffhausen
Wie hoch ist der Pendlerabzug im Kanton Schaffhausen?
Höchstens CHF 6'000 im Jahr für die Fahrten zwischen Wohnung und Arbeitsplatz. Mit dem Auto gelten laut Wegleitung 2025 (Steuerjahr 2025, Einreichung 2026) 70 Rappen je Kilometer, ab Steuerjahr 2026 75 Rappen je Kilometer, jeweils unter den gesetzlichen Voraussetzungen und Höchstgrenzen, mit Velo oder Mofa pauschal CHF 700 (Art. 28 StG, Kantonsblatt ESTV Februar 2026).
Ab wann kann ich Krankheitskosten abziehen?
Wenn die selbst bezahlten Krankheits- und Unfallkosten 5 % der Einkünfte nach Abzug der Aufwendungen übersteigen. Abziehbar ist nur der Teil darüber (Art. 35 Abs. 1 lit. i StG).
Wie viel Weiterbildung kann ich in Schaffhausen abziehen?
Bis CHF 12'000 im Jahr für berufsorientierte Aus- und Weiterbildung. Kosten bis zum ersten Abschluss auf Sekundarstufe II sind grundsätzlich nicht als berufsorientierte Aus- und Weiterbildungskosten abziehbar. Ohne Belege gibt es bei Lohneinkommen einen Pauschalabzug von CHF 500 (Art. 35 Abs. 1 lit. p StG, § 28a StV).
Wie viel darf ich 2026 in die Säule 3a einzahlen?
Für das Steuerjahr 2026 (Einreichung 2027) mit Pensionskasse höchstens CHF 7'258, ohne Pensionskasse 20 % des Erwerbseinkommens, höchstens CHF 36'288. Der Betrag ist vollständig vom Einkommen abziehbar.
Lohnt sich der effektive Liegenschaftsunterhalt?
Wenn die tatsächlichen Kosten höher sind als die Pauschale von 15 % (Gebäude bis 10 Jahre) bzw. 25 % (älter) des Mietwerts. Das sind kantonale Sätze für die Staats- und Gemeindesteuer, sie gelten nicht automatisch für die direkte Bundessteuer. Sie können jedes Jahr neu wählen. Mehr dazu im Ratgeber Liegenschaftsunterhalt.
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Quellen
- ESTV, Kantonsblatt Schaffhausen (externer Link) (Stand Februar 2026)
- Kanton Schaffhausen, Verordnung über die direkten Steuern (SHR 641.111) (externer Link) (Stand 01.11.2024)
- VZ VermögensZentrum, Säule 3a Maximalbetrag (externer Link) (abgerufen 04.10.2026)
- ZKB, Beitragslücken in der Säule 3a: Was sich ab 2026 ändert (externer Link) (abgerufen 04.10.2026)
- Bundesgesetz über die berufliche Vorsorge (BVG, SR 831.40), Art. 79b (externer Link) (Fedlex, abgerufen 04.10.2026)
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